Note 1: Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god
regnskapsskikk.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for "bedriftsøkonomiske" avskrivninger som er beregnet på
grunnlag av kostpris og antatt økonomsk levetid. Det er brukt lineære avskrivninger, og avskrivningssatsene er angitt nedenfor i note 2.
Varer
Varelager består av gule sekker og spilldunker for farlig avfall. Varelageret er vurdert til innkjøpspris.
Driftsinntekter
Inntektsføring av varer skjer på leveringstidspunktet og inntektsføring av tjenester etter hvert som tjenestene utføres.
Akkumulert resultat av selvkostregnskapet er innarbeidet i regnskapet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag
av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Aksjer i datterselskap
Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden.
Konsernregnskap
Datterselskapene bruker samme vurderingsprinsipper som morselskapet. Konsernoppgjøret er utarbeidet etter kostmetoden. Samtlige
inntekter og kostnader, samt fordringer og gjeld mellom selskapene er eliminert.
Skatter
Skattekostnaden i resultatregnskapet for konsernet omfatter både periodens betalbare skatt og
endring i utsatt skattefordel/utsatt skatt i Retura Iris AS og Iris Produksjon AS. Utsatt skattefordel/utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av
midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige
forskjeller som reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter
kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer.
Note 2: Varige driftsmidler og avskrivninger
| Iris Salten IKS | Maskiner Inventar | Bygn. Avf.pl. | Biler | Drifts-løsøre | Tomter | Immatr. rettigh. |
Eiendeler ikke avs |
Sum |
|
Akk.ans.kost |
52 063 605 | 178 424 476 | 0 |
0 |
4 856 919 | 0 |
0 |
235 345 000 |
| Årets tilgang | 6 167 973 | 4 116 309 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 284 282 |
| Avgang til anskaffelseskost | 183 163 |
- | 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
183 163 |
| Akkumulerte avskrivninger | 43 359 265 |
132 368 893 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
175 728 158 |
| Bokført verdi 31.12.2012 | 14 429 125 |
50 431 917 |
0 |
0 |
4 856 919 |
0 |
0 |
69 717 961 |
| Årets avskrivninger | 2 559 666 |
6 324 350 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
8 884 016 |
| Avskrivning- satser |
10-33% | 4-7% | 0 % | |||||
| Iris Salten IKS konsern | Maskiner inventar | Bygninger Avfallspl. | Biler | Drifts- løsøre |
Tomter | Immatr. rettigh. | FOU | Sum |
| Anskaffelseskost 01.01.2010 |
103 695 433 |
179 099 691 |
34 317 574 |
4 665 991 |
4 856 919 |
35 000 |
326 670 608 |
|
| Årets tilgang | 19 712 136 | 7 795 433 | 1 723 262 | 1 487 041 | - | 417 996 | 31 135 868 | |
| Avgang | 183 163 | 657 669 | - | - | - | 840 832 | ||
| Akkumulerte avskrivninger | 85 328 898 |
132 376 522 |
20 049 534 |
3 439 919 |
241 194 873 |
|||
| Bokført verdi 31.12.2012 | 37 895 508 |
53 860 933 |
15 991 302 |
2 713 113 |
4 856 919 |
35 000 |
417 996 |
115 770 771 |
| Årets avskrivninger | 9 412 216 | 6 345 625 |
6 161 625 |
590 641 |
- |
- |
22 510 249 |
| Investeringer og finansiering 2012 for Iris Salten IKS | ||||
| Rest budsjett tidligere år |
Budsjett 2012 |
Investert 2012 |
Restbeløp 2012 |
|
| Maskiner/utstyr/dunker | -1 852 000 | 5 750 000 | 5 404 518 | -1 506 518 |
| Data/inventar/utstyr | 1 666 461 | 550 000 | 763 455 | 1 453 006 |
| Vikan anlegg | 4 277 479 | 1 100 000 | 1 397 015 | 3 980 464 |
| Renseanlegg Vikan | 5 000 000 | 5 000 000 | - | 10 000 000 |
| Forbedring Miljøtorgene | 8 196 708 | 2 710 000 | 2 719 294 | 8 187 414 |
| Sum | 17 288 648 | 15 110 000 | 10 284 282 | 22 114 366 |
Investeringene er finanisert med et låneopptak stort kr 10.000.000 i Kommunalbanken.
Note 3: Lønnskostnader, antall ansatte, godgjørelse, m.m.
| Iris Salteb IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
| 2012 | 2012 | 2011 | 2011 | |
| Lønnskostnader | (tall i tusen) | (tall i tusen) | (tall i tusen) | (tall i tusen) |
| Lønninger | 6 774 | 48 508 | 6 391 | 43 392 |
| Arbeidsgiveravgift | 686 | 4 185 | 604 | 3 595 |
| Pensjonskostnader | 1 181 | 5 966 | 1 677 | 5 810 |
| Andre lønnsrelaterte ytelser | 478 | 5 742 | 312 | 5 054 |
| Sum | 9 119 | 64 401 | 8 984 | 57 851 |
| Adm Direktør lønn inkl. bonus * | 934 266 | 883 554 | ||
| Adm direktør pensjonskostnader | 163 590 | 119 199 | ||
| Godtgjørelse styre | 243 673 | 419 829 | 239 783 | 490 063 |
| Godtgjørelse representantskap | 0 | 0 | 28 870 | 28 870 |
| Lovpålagt revisjon ex mva | 66 000 | 166 081 | 108 925 | 395 925 |
| Annen bistand ex mva | 55 400 | 101 020 | 9 000 | 46 900 |
| Gjennomsnittlige antall årsverk: | 10,6 | 112,6 | 10 | 99,5 |
*** Bonusen er lik for alle fast ansatte i Iris-konsernet, og er knytta til tilstedeværelse gjennom året. Bonus utbetalt i 2012 er på grunnlag av overskudd 2011 fra de heleide datterselskapene innenfor konkurranseutsatt virksomhet (Retura Iris as og Iris Produksjon AS)
Iris Salten Iks med døtere yter ansattelån begrenset til en brutto månedslønn. Det belastes ikke renter av lånebeløpet som nedbetales i sin helhet over ett år.
Dersom en ansatt slutter før lånet er nedbetalt skal det innfris i sin helhet. Ved utgangen av året var saldoen kr 71 644.
Note 4: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser m.m.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte og for midlertidig ansatte/vikarer med mer enn
14 timer/uke. Ordningen er en ytelsesplan, dvs at selskapet har det økonomiske ansvaret
for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon.
Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall
opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden.
Forpliktelsene er dekket gjennom et livselskap.
HT-Safe AS er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har betalt kr 123 313 til formålet i 2012.
| Iris Salten IKS med heleide døtre | 2012 | 2012 | 2011 | 2011 | |
| Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | ||
| Nåverdi av årets opptjening | 841 970 | 4 319 626 | 789 706 | 4 047 543 | |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 731 726 | 2 068 341 | 781 029 | 2 170 988 | |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | -576 088 | -1 527 585 | -784 149 | -1 873 555 | |
| Aga netto pensjonskostnad inkl adm.kost | 82 901 | 400 930 | 65 541 | 292 831 | |
| Adm.kostnader /rentegarantipremie | 51 775 | 214 678 | 42 961 | 191 297 | |
| Resultatført aktuarielt tap (gevinst) | 38 357 | 212 664 | 0 | 142 078 | |
| Resultatført planendring | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortisert premieavvik | 0 | 0 | |||
| Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 1 170 641 | 5 688 654 | 895 088 | 4 971 182 | |
| Påløpt pensjonsforpliktelse | 18 514 345 | 52 053 512 | 18 671 469 | 50 945 980 | |
| Pensjonsmidler | 13 879 29 | 39 021 969 | 13 689 311 | 35 591 532 | |
| Arbeidsgiveravgift | 366 169 | 1 029 491 | 393 590 | 819 412 | |
| Ikke resultatført estimatendring/-avvik | -2 289 248 | -6 073 820 | -2 442 498 | -6 220 150 | |
| Balanseført netto forpliktelse før AGA | 2 711 968 | 7 987 214 | 2 933 250 | 9 953 710 | |
| Antall aktive | 9 | 72 | 10 | 77 | |
| Økonomiske forutsetninger | 2012 | 2011 | |||
| Diskonteringsrente | 4,20 % | 3,80 % | |||
| Forventet avkastning | 4,00 % | 4,10 % | |||
| Forventet lønnsregulering | 3,50 % | 3,50 % | |||
| Forventet G-reg./pensjonsreg. | 3,25 % | 3,25 % | |||
Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP ordning. Det er ikke tatt hensyn til arbeidsgiveravgift eller at de ansatte trekkes 2% av lønn for pensjonsordningen.
Eiendelene i kollektivporteføljen investeres som følger:
| Aksjer | Omløpsoblig. | Anleggs obl | Utlån | Eiendom | Annet | |
| År 2012 | 15 % | 27 % | 30 % | 11 % | 11 % | 6 % |
Note 5: Fordring og gjeld til kredittinstitusjoner/pantstillelser
| 2012 | 2011 | ||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | Iris Salten IKS | 52 875 190 | 51 875 170 |
| Konsernet | 67 095 249 | 72 684 470 | |
| Pantsikret gjeld: | Konsernet | 14 220 059 | 20 809 300 |
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for pantegjeld i konsernet:
| 2012 | 2011 | |
| Bygninger | 3 450 447 | 444 600 |
| Driftstilbehør/maskiner | 1 771 475 | 6 630 385 |
| Flåtepant motorvogn | 10 964 000 | 20 360 776 |
| Kundefordringer | 482 908 | 4 571 638 |
| Sum | 16 668 830 | 32 007 399 |
*Selskapet har ikke stilt noen pant i forbindelse med sin gjeld i Kommunalbanken og KLP da eierkommunene har garantert for denne.
| Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2012 | 2011 | ||
| Langsiktig gjeld | 17 141 670 | 14 625 220 | ||
| Fordringer som forfaller mer enn et år etter regnskapsårets slutt: | 2012 | 2011 | ||
| 0 | 0 | |||
Note 6: Forskning og utvikling
Iris Salten IKS har fra 2008 ledet et prosjekt for å vurdere bygging av forbrenningsanlegg for avfall med energi-/varmegjenvinning i Salten. Prosjektet går over en 4 års periode er et samarbeidprosjekt med tre andre selskaper.
Iris Salten IKS hadde i 2011 en netto kostnad på kr 418 131 og i 2010 en netto kostnad på kr 540.476.
Iris Produksjon as har løpende et prosjekt knyttet til rensing av sigevann fra deponi som defineres, som FoU prosjekter.
Note 7: Aksjer i datterselskap, tilknyttet selskap mv
| Firma | Anskaffelses-tidspunkt | Forretn. kontor | Eierandel | Kostpris | Selskapets aksjekapital | Verdi i balansen |
| Iris Service A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 1 547 000 | 1 500 000 | 1 547 000 |
| Retura Iris A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 615 000 | 500 000 | 615 000 |
| Iris Produksjon A/S | 30.11.05 | Bodø | 100 % | 16 006 000 | 2 000 000 | 16 006 000 |
| HT Safe AS | 2005/2010/2011 | Hamarøy | 73,26 % | 1 319 750 | 279 454 | 1 319 750 |
| Labora AS | 01.05.2010 | Bodø | 97,72 % | 2 150 000 | 2 200 000 | 2 150 000 |
| Sum | 21 637 750 |
Samtlige selskaper inngår i det konsoliderte regnskapet.
Note 8: Aksjer og andeler i andre selskaper
| I balansen som | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
| Finansielle anleggsmilder: Kunnskapsparken AS Bodø |
201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
| Nord-Salten Kraft AS* | - | Hamarøy | 3 892 320 | 398 | 0,01 % | 1 | 32 393 |
| Egenkapitalinnskudd i KLP | 633 671 | ||||||
| Sum | 867 064 |
* Aksjene ble tildelt etter omdanning av selskapet fra andelslag til aksjeselskap. Verdi i balansen vurderes til lik ligningsverdi dvs kr 81,39 pr aksje.
Note 9: Aksjer i konsernet
| Finansielle anleggsmidler | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
| Kunnskapsparken AS | 201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
| Rekom AS | 47 000 | Bergen | 2 349 500 | 94 | 2,00 % | 500 | 47 000 |
| Retura Norge as | 990 200 | Oslo | 11 946 000 | 520 | 4,33 % | 1 000 | 990 200 |
| *Østbø AS | 5 307 380 | Bodø | 902 000 | 141 | 15,67 % | 1 000 | 5 000 000 |
| HAF Energi AS | 50 750 | Mo i Rana | 100 000 | 1000 | 5,00 % | 1 000 | 0 |
| Nord-Salten Kraft AS | - | Hamarøy | 3 892 320 | 993 | 1 | 106 352 | |
| Sum | 6 344 552 |
| AKSJER I TILKNYTTET SELSKAP | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
| *Ascas Miljø AS | 1 735 580 | Narvik | 153 900 | 1539 | 35 % | 100 | 950 000 |
| Norsk Fiskeriretur as | 1 176 300 | Bodø | 363 700 | 1471 | 40,45 % | 100 |
1 176 300 |
*Aksjeverdien i Østbø AS er nedskrevet med kr 307.380, og Ascas Miljø AS med kr 785.580.
Note 10: Leie av anleggsmidler (fast eiendom)
| Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | |||
| Leieavtaler | Type anlegg | Antall år | 2012 | 2012 | 2011 | 2011 |
| Tømmerneset Omlastningstasjon | Tomt | 25 år fra 1.1.93 | 7 107 | 7 107 | 6 671 | 6 671 |
| Skjerstad Gjenbruksstasjon | Tomt & hus | Oppsigelig | 62 400 | 62 400 | 55 594 | 55 594 |
| Meløy Gjenbruksterminal | Tomt | Oppsigelig | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 |
| Beiarn Gjenbrukstasjon | Tomt | Ubegrenset | 3 907 | 3 907 | 3 491 | 3 491 |
Note 11: Bundne bankinnskudd
| Iris Salten IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
| 2012 | 2012 | 2011 | 2011 | |
| Bundne bankinnskudd | 505 867 | 2 603 033 | 459 933 | 2 373 941 |
Note 12: Mellomværende mellom selskap i samme konsernt pr 31.12.12
| Fordringshaver | ||||||
| Iris Salten IKS | Iris Retura AS | Iris Service AS | Iris Prod. AS | Labora AS | HT Safe AS | |
| Iris Salten IKS | - | 196 | 2 881 | 2 341 | 0 | 38 |
| Iris Retura AS | 1 155 | - | 218 | 850 | 0 | 53 |
| Iris Service AS | 109 | 15 | - | 32 | 0 | 0 |
| Iris Produksjon AS | 3 277 | 173 | 138 | - | 50 | 0 |
| Labora AS | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
| HT Safe AS | 30 | 10 | 0 | 0 | 0 | - |
| SUM | 4 571 | 394 | 3 237 | 3 223 | 50 | 91 |
Note 13: Inntekter husholdningsrenovasjon kommunevis oversikt
| Kommunenavn | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp |
| fakturert 2012 | fakturert 2011 | fakturert 2010 | |
| Bodø | 48 353 614 | 45 376 609 | 43 573 587 |
| Beiarn | 937 845 | 986 031 | 867 896 |
| Fauske | 9 198 935 | 8 833 819 | 8 371 051 |
| Gildeskål | 1 818 210 | 1 816 598 | 1 667 613 |
| Hamarøy | 1 552 367 | 1 548 261 | 1 449 394 |
| Meløy | 6 085 964 | 5 909 799 | 5 604 602 |
| Saltdal | 4 242 635 | 4 116 628 | 3 846 309 |
| Steigen | 2 192 342 | 2 191 417 | 2 054 645 |
| Sørfold | 1 858 982 | 1 842 154 | 1 724 296 |
| Totalt netto fakturert | 76 240 894 | 72 621 315 | 69 159 393 |
| Krav for lite fakturert inkl. renter | -5 428 295 | -1 874 188 | 3 060 848 |
| Sum Husholdingsrenovasjon | 70 812 599 | 70 747 127 | 72 220 241 |
| Akkumulert resultat selvkostkalkyle | |||
| Årlig resultat |
Inkl. akkumulert årlig rente* |
||
| Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 |
-1 610 074 |
|
| Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | -574 306 | |
| Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 | |
| Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | 796 087 | |
| Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 | |
| Selvkostregnskap 2010 | -3 060 847 | -5 575 952 | |
| Selvkostregnskap 2011 | 1 874 188 | -3 843 915 | |
| Korreksjon iht Salten Kom.Rrev. In | 12 774 461 | 8 930 546 | |
| Selvkostregnskap 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 | |
*Rente = 3 års statsobligasjoner + 1
Årets resultat er innarbeidet i Resultatregnskapet med kr 5.605.171 (inkl renter) og akkumulert resultat er innarbeidet i balansen.
Note 14: Egenkapital
| Iris Salten IKS | Konsernet | |||||
| (tall i tusen) | Annen EK | Fond | Sum | Annen EK | Minoritet | Sum |
| Egenkapital 01.01.2012 | 46 236 | 11 035 | 57 271 | 99 902 | 291 | 100 193 |
| Tilført Iris Fondet | -1 700 | 1 700 | - | - | ||
| Avgang fondet 2012 | -1 557 | -1 557 | -1 557 | -1 557 | ||
| Årets resultat | 2 329 | 2 329 | 13 463 | 431 | 13 894 | |
| Reduksjon fri egenkapital | -12 774 | -12 774 | -12 774 | -12 774 | ||
| Tilført fri egenkapital | - | - | - | |||
| Egenkapital 31.12.2012 | 34 091 | 11 178 | 45 269 | 81 989 | 722 | 82 711 |
Oversikt over disponering av IRIS FONDET
| 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Inngående balanse | 11 035 653 | 5 670 815 | 6 858 132 | 3 857 681 |
| Årets bruk: | ||||
| Salten Brann | 750 000 | |||
| Kultursatsing i Salten | 500 000 | 250 000 | ||
| Felles kommunestyre i Salten | 150 00 | 150 000 | - | |
| Forsprosjekt Liten Brannstasjon | ||||
| Prosjekt Geodata | 190 000 | 70 000 | ||
| Eiendomsprosjektet tilført 2009/brukt 2008 | 167 317 | 13 051 | 26 604 | -587 426 |
| IT Salten | 29 610 | 20 497 | ||
| Filmfest 10. klasser i Salten | 100 000 | 100 000 | ||
| Musikkfestuka i Bodø til arr. i Salten | 200 000 | 200 000 | ||
| Studiesenter | ||||
| Energi- og klimaplaner tilskudd fra Enova 2011 | -281 889 | 184 553 | 146 478 | |
| Felles representantskapsseminar | ||||
| Helseprosjekt i Salten | 300 000 | 300 000 | ||
| Interkommunalt tilsyn | 200 000 | |||
| Kjøp av aksjer i HT Safe AS | 96 550 | |||
| Kjøp av aksjer Labora AS | 1 900 000 | |||
| Netto tilført / bruk av fondet | 1 557 317 | 1 031 162 | 2 687 317 | -100 451 |
| Tilført utbytte til Fondet | 1 700 000 | 6 396 000 | 1 500 000 | 2 900 000 |
| Disponibelt 31.12. | 11 178 336 | 11 035 653 | 5 670 815 | 6 858 132 |
Note 15: Skatt i samme konsern
Skattekostnaden gjelder Retura Iris AS, Iris Produksjon AS, HT-Safe AS og Labora AS.
| Skatteberetning | 2012 | ||
| Resultat før skatter | 13 759 444 | ||
| Permanente forskjeller | 1 241 069 | ||
| Endring midlertidige forskjeller | 901 941 | ||
| Anvendt underskudd i næring | - | ||
| Grunnlag betalbar skatt | 15 902 454 | ||
| 28% inntektsskatt | 4 452 687 | ||
| Endring utsatt skatt | -252 544 | ||
| Sum skattekostnad | 4 200 143 | ||
| Skyldig skatt | 4 452 687 | ||
| Red skatt skattefunn | -266 104 | ||
| Betalbar skatt | 4 186 583 | ||
| Endring midlertidige forskjeller | 2012 | 2011 | Endring |
| Anleggsmidler | -5 547 155 | -4 404 033 | 1 143 122 |
| Omløpsmidler | -368 210 | -369 935 | -1 725 |
| Pensjonsforpliktelser | -1 703 573 | -1 356 617 | 346 956 |
| Andre avsetninger | -3 660 789 | -4 247 201 | -586 412 |
| Fremførbart underskudd | - | ||
| Sum | -11 279 727 | -10 377 786 | 901 941 |
| 28% utsatt skatt/skattefordel | -3 158 324 | -2 905 780 | 252 543 |
HT Safe As har en utsatt skattefordel pr 31.12.12 på kr 1.396.845.
HT Safe AS fører ikke opp utsatt skattefordel i regnskapet og er dermed heller ikke medtatt for konsernet
