Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for "bedriftsøkonomiske" avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomsk levetid. Det er brukt lineære avskrivninger, og avskrivningssatsene er angitt nedenfor i note 2.
Varer
Varelager består av gule sekker og spilldunker for farlig avfall. Varelageret er vurdert til innkjøpspris.
Driftsinntekter
Inntektsføring av varer skjer på leveringstidspunktet og inntektsføring av tjenester etter hvert som tjenestene utføres. Akkumulert resultat av selvkostregnskapet er innarbeidet i regnskapet.
Langsiktige tilvirkningskontrakter
I byggeprosjekter benyttes prinsippet om løpende avregning av fortjeneste. Det vil si at opparbeidet forventede fortjeneste tas til inntekt i takt med prosjektets ferdigstillingsgrad.
Inntektsføring skjer i henhold til forventet dekningsbidrag for hvert enkelt prosjekt. Inntektsføring av dekningsbidrag skjer i henhold til ferdigstillesesgrad.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Aksjer i datterselskap
Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden.
Konsernregnskap
Datterselskapene bruker samme vurderingsprinsipper som morselskapet. Konsernoppgjøret er utarbeidet etter kostmetoden. Samtlige inntekter og kostnader, samt fordringer og gjeld mellom selskapene er eliminert.
Skatter
Skattekostnaden i resultatregnskapet for konsernet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skattefordel/utsatt skatt i Retura Iris AS og Iris Produksjon AS. Utsatt skattefordel/utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer.
Iris Salten IKS | Maskiner inventar |
Bygninger Avfallspl. |
Tomter | Anlegg under utførelse |
Sum |
Akkumulert anskaffelseskost 01.01 | 36 494 147 | 117 543 036 | 4 856 919 | 15 631 202 | 174 525 304 |
Årets tilgang | 5 120 271 | 54 045 298 | - | 204 654 | 59 370 223 |
Avgang til anskaffelseskost | 498 265 | - | 180 000 | 15 631 202 | 16 309 467 |
Årets utrangering til kostpris | - | - | - | ||
Akkumulerte avskrvninger | 21 083 104 | 81 480 159 | - | - | 102 563 263 |
Bokført verdi 31.12. 2015 | 20 033 049 | 90 108 175 | 4 676 919 | 204 654 | 115 022 797 |
Årets avskrivninger | 4 515 186 | 6 640 267 | - | - | 11 155 453 |
Avskrivingssatser | 10-33 % | 4-7-% | 0 % |
Iris Salten IKS konsern | Maskiner invetar |
Bygninger Avfallspl. |
Biler | Drifts- løsøre |
Tomter | Immat. rettigh. |
FOU | Anlegg under utf. |
Eiend. ikke avskr.bar |
Sum |
Anskaffelseskost 01.01 | 116 548 035 | 121 705 235 | 40 258 997 | 7 680 186 | 4 856 919 | 98 850 | 446 770 | 16 094 616 | 10 000 | 307 699 608 |
Årets tilgang | 17 765 337 | 54 289 202 | 12 566 058 | 531 114 | - | - | - | 310 556 | - | 85 462 267 |
Avgang | 4 781 598 | - | 7 362 816 | - | 180 000 | 15 844 616 | - | 28 169 030 | ||
Årets utrangering til kostpris | 3 996 958 | - | - | 481 432 | 250 000 | - | 4 728 390 | |||
Akkumulerte avskrivninger | 69 095 953 | 81 957 072 | 23 843 571 | 5 949 454 | - | 15 962 | 101 762 | - | - | 180 963 774 |
Bokført verdi 31.12. 2015 | 56 438 863 | 94 037 365 | 21 618 668 | 1 780 414 | 4 676 919 | 82 888 | 345 008 | 310 556 | 10 000 | 179 300 681 |
Årets avskrivninger | 12 404 227 | 6 849 858 | 6 079 058 | 768 710 | - | 15 962 | 49 880 | - | - | 26 167 695 |
Iris Salten IKS: Investeringer og finansiering | Rest budsjett tidligere år |
Budsjett 2015 |
Investert 2015 |
Restbeløp 2015 |
Innsamlingsutstyr | -4 471 199 | 3 950 000 | 4 364 000 | -4 885 199 |
Data/invetar/utstyr | 922 640 | 950 000 | 756 000 | 1 116 640 |
Utvidelser miljøtorg | 18 924 653 | 5 220 000 | 3 900 000 | 20 244 653 |
Bygg og anlegg Vikan | 44 000 000 | 10 950 000 | 50 350 000 | 4 600 000 |
Sum | 59 376 094 | 21 070 000 | 59 370 000 | 21 076 094 |
Iris Salten IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
Lønnskostnader | 2015 | 2015 | 2014 | 2014 |
Lønninger | 7 131 | 58 093 | 7 022 | 54 577 |
Arbeidsgiveravgift | 718 | 4 955 | 746 | 4 676 |
Pensjonskostnader | 1 748 | 8 774 | 929 | 6 061 |
Andre lønnsrelaterte ytelser | 611 | 4 429 | 551 | 4 602 |
Sum | 10 208 | 76 251 | 9 248 | 69 916 |
(tall i tusen ) | (tall i tusen ) | |||
Adm Direktør lønn inkl. bonus * | 1 033 399 | 999 266 | ||
Adm direktør pensjonskostnader | 149 513 | 181 490 | ||
Godtgjørelse styre | 279 061 | 657 440 | 259 965 | 651 765 |
Godtgjørelse representantskap | 4 000 | 4 000 | 0 | 0 |
Lovpålagt revisjon ex mva | 98 00 | 401 000 | 118 130 | 437 041 |
Attestasjoner | 0 | 19 000 | 0 | 6 000 |
Annen bistand ex mva | 36 000 | 156 655 | 19 200 | 46 700 |
Gjennomsnittlige antall årsverk: | 10,6 | 119,4 | 10,5 | 110,9 |
*** Bonusen er lik for alle fast ansatte i Iris-konsernet, og er knyttet til tilstedeværelse gjennom året. Bonus utbetalt i 2015 er på
grunnlag av overskudd 2014 fra de heleide datterselskapene innenfor konkurranseutsatt virksomhet (Retura Iris as og Iris Produksjon AS)
Iris Salten IKS med døtere yter ansattelån begrenset til en brutto månedslønn. Det belastes ikke renter av lånebeløpet som nedbetales i sin helhet over ett år.
Dersom en ansatt slutter før lånet er nedbetalt skal det innfris i sin helhet. Ved utgangen av året var saldoen kr 139 358.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte og for midlertidig ansatte/vikarer med mer enn
14 timer/uke. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret
for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon.
Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall
opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden.
Forpliktelsene er dekket gjennom et livselskap.
Offentlige pensjonsordninger har vært igjennom en større planendring som det har vært jobbet med i mange år. Planendringene gjelder blant annet levealdersjustering. Da disse planendringene skulle hatt virkning allerede i 2012,
åpner regnskapsreglene for at effekten av planendringene frem til 31.12.13 kan føres direkte mot annen egenkapital, mens årets endring i pensjonsforpliktelsen resultatføres.
PENSJONSKOSTNADER INKL. AGA | 2014 | 2015 |
Nåverdi av årets opptjening | 982 283 | 1 268 310 |
Rentekostnad | 954 418 | 681 958 |
Brutt pensjonskostnad | 1 936 701 | 1 950 268 |
Forventet avkastning | -789 882 | -624 952 |
Administrasjonskostnad/rentegaranti | 67 741 | 81 341 |
Netto pensjonskostnad inkl. adm. kost | 1 214 560 | 1 406 657 |
Aga netto pensjonskostnad inkl. adm. kost | 95 950 | 111 126 |
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) | 180 384 | 419 443 |
Resultatført planendring | -569 131 | 0 |
Resultatført andel aktuarielt tap (gevinst) v/avk. | 0 | 0 |
Resultatført nettoforpliktelse v/avk | 0 | 0 |
Ekstraordinære kostnader | 0 | 0 |
Resultatført pensjonskostnad | 921 763 | 1 937 226 |
Herav resultatført aga av aktuarielt tap (gevinst) | 13 207 | 30 710 |
PENSJONSFORPLIKTELSE | 31.12. 2014 | 31.12.2015 |
BESTE ESTIMAT | BESTE ESTIMAT | |
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse | 28 620 179 | 27 186 478 |
Pensjonsmidler | 19 337 678 | 21 153 642 |
Netto forpliktelser før arb.avgift | 9 282 501 | 6 032 836 |
Arbeidsgiveravgift | 733 318 | 476 594 |
Netto forpliktelser inkl. aga | 10 015 819 | 6 509 430 |
Ikke res.ført aktuarielt gevinst (tap) ekskl. aga | -8 483 464 | -4 380 182 |
Ikke res.ført aktuarielt gevinst (tap) aga | -670 193 | -346 034 |
Ikke resultatført planendringer | 0 | 0 |
Balanseført nto forpliktelser (midler) etter aga | 862 162 | 1 783 214 |
Herav balanseført aga | 63 125 | 130 560 |
AVSTEMMING | 2015 |
Balanseført nto forpliktelser (midler) UB i fjor | 862 162 |
Resultatført pensjonskostnad inkl. aga og adm.kost | 1 937 226 |
Aga innbetakt premie/tilskudd | -74 400 |
Innbetakt premie/tilskudd inkl. adm | -941 773 |
Ført mot egenkapital | 0 |
Ført mot egenkapital aga | 0 |
Balanseført nto forpliktelser (midler) UB i år | 1 783 214 |
MEDLEMSSTATUS | 01.01. 2015 | 01.01. 2016 |
Antall aktive | 11 | 12 |
Antall oppsatte | 25 | 23 |
Antall pensjoner | 10 | 12 |
Gj.smittlig pensjonsgrunnlag, aktive | 594 280 | 588 318 |
Gj.snittlig alder, aktive | 51,82 | 51,80 |
Gj.snittlig tjenestetid, aktive | 10,53 | 10,63 |
Forventet gjenstående tjenestetid, aktive | 9,02 | 9,08 |
Den samlede forpliktelse gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP-ordning. Det er ikke tatt hensyn til arbeidsgiveravgift eller at de ansatte trekkes 2 % i lønn for pensjonsordningen.
HT-Safe AS er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har betalt
kr 57 302 til formålet i 2015.
Labora AS har dekket sitt pensjonsansvar gjennom KLP, og ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor.
Selskapet har betalt kr 877 490 til formålet i 2015.
Mivanor har dekket sitt pensjonsansvar gjennom KLP. Selskapet betalte kr 70 000 i premie.
2015 | 2014 | ||
Gjeld til kredittinstitusjoner | Iris Salten IKS | 89 661 068 | 58 725 000 |
Konsernet | 109 174 732 | 73 002 945 | |
Pantsikret gjeld: | Konsernet | 19 513 664 | 14 277 285 |
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for pantegjeld i konsernet:
2015 | 2014 | |
Bygninger | 3 111 125 | 3 221 327 |
Driftstilbehør/maskiner | 31 192 801 | 28 071 340 |
Flåtepant motorvogn | 13 116 000 | 5 759 000 |
Kundefordringer | 8 768 836 | 7 920 623 |
Sum | 56 188 762 | 44 972 290 |
*Selskapet har ikke stilt noen pant i forbindelse med sin gjeld i Kommunalbanken og KLP da eierkommunene har garantert for denne.
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2015 | 2014 |
Langsiktig gjeld | 52 690 000 | 26 650 000 |
Fordringer som forfaller mer enn et år etter regnskapsårets slutt: | 2015 | 2014 |
0 | 0 |
Iris Produksjon AS hadde i 2012 et prosjekt knyttet til rensing av sigevann fra deponi som ble definert som FoU prosjekt.
Firma | Anskaffelses-tidspunkt | Forretn. kontor | Eierandel | Kostpris | Selskapets aksjekapital | Verdi i balansen |
Iris Service A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 1 547 000 | 1 500 000 | 1 547 000 |
Retura Iris A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 615 000 | 500 000 | 615 000 |
Iris Produksjon A/S | 30.11.05 | Bodø | 100 % | 16 006 000 | 2 000 000 | 16 006 000 |
Mivanor AS | 29.10.2014 | Bodø | 100 % | 2 000 000 | 500 000 | 2 000 000 |
HT Safe AS | 2005/2010/2011 | Hamarøy | 73,26 % | 1 319 750 | 279 454 | 1 319 750 |
Labora AS | 01.05.2010 | Bodø | 97,72 % | 2 150 000 | 2 200 000 | 2 150 000 |
Sum | 23 637 750 |
Samtlige selskaper inngår i det konsoliderte regnskapet.
I balansen som | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
Finansielle anleggsmilder: Kunnskapsparken AS Bodø |
201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
Nord-Salten Kraft AS* | - | Hamarøy | 3 892 320 | 398 | 0,01 % | 1 | 32 393 |
Egenkapitalinnskudd i KLP | 589 663 | ||||||
Sum | 823 056 |
* Aksjene ble tildelt etter omdanning av selskapet fra andelslag til aksjeselskap.
Ført opp i balansen som | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
Finansielle anleggsmidler: | |||||||
Kunnskapsparken AS | 201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
Rekom AS | 47 000 | Bergen | 2 349 500 | 94 | 2,00 % | 500 | 47 000 |
Retura Norge AS | 990 200 | Oslo | 11 946 000 | 520 | 4,33 % | 1 000 | 990 200 |
Nord-Salten Kraft AS | - | Hamarøy | 3 892 320 | 993 | 1 | 106 352 | |
Sum | 1 344 552 |
AKSJER I TILKNYTTET SELSKAP | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
Norsk Fiskeriretur as | 1 176 300 | Bodø | 363 700 | 1471 | 40,45 % | 100 |
1 176 300 |
Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | |||
Leieavtaler | Type anlegg | Antall år | 2015 | 2015 | 2014 | 2014 |
Tømmerneset Omlastningstasjon | Tomt | 25 år fra 1.1.93 | 7 525 | 7 525 | 7 107 | 7 107 |
Skjerstad Gjenbruksstasjon | Tomt & hus | Oppsigelig | 62 400 | 62 400 | 62 400 | 62 400 |
Meløy Gjenbruksterminal | Tomt | Oppsigelig | 22 500 | 22 500 | 5 000 | 5 000 |
Beiarn Gjenbrukstasjon | Tomt | Ubegrenset | 3 907 | 3 907 | 3 907 | 3 907 |
Iris Salten | Konsern | Iris Salten | Konsern | |
2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
Bundne bankinnskudd | 726 944 | 3 248 436 | 510 523 | 2 931 984 |
Fordringshaver | |||||||
Iris Salten IKS | Iris Retura AS | Iris Service AS | Iris Prod. AS | Labora AS | Mivanor AS | HT Safe AS | |
Iris Salten IKS | - | 66 | 2 954 | 2 059 | 0 | 0 | 29 |
Iris Retura AS | 1 479 | - | 85 | 1 890 | 0 | 1 | 13 |
Iris Service AS | 139 | 85 | - | 273 | 0 | 5 | 0 |
Iris Produksjon AS | 551 | 55 | 85 | - | 27 | 170 | 0 |
Labora AS | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 6 | 0 |
Mivanor AS | 42 | 0 | 0 | 0 | 6 | - | 0 |
HT Safe AS | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
SUM | 2 226 | 206 | 3 124 | 4 222 | 33 | 182 | 42 |
Kommunenavn | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp |
fakturert 2015 | fakturert 2014 |
fakturert 2013 | fakturert 2012 | |
Bodø | 51 576 518 | 49 464 442 | 48 970 094 | 48 353 614 |
Beiarn | 964 174 | 934 527 | 941 448 | 937 845 |
Fauske | 9 788 642 | 9 359 083 | 9 330 676 | 9 198 935 |
Gildeskål | 1 939 602 | 1 847 020 | 1 886 622 | 1 818 210 |
Hamarøy | 1 705 562 | 1 597 492 | 1 582 420 | 1 552 367 |
Meløy | 6 312 628 | 6 103 055 | 6 129 990 | 6 085 964 |
Saltdal | 4 410 781 | 4 256 593 | 4 262 868 | 4 242 635 |
Steigen | 2 299 557 | 2 225 553 | 2 258 326 | 2 192 342 |
Sørfold | 1 940 236 | 1 861 706 | 1 861 406 | 1 858 982 |
Totalt netto fakturert | 80 937 700 | 77 649 471 | 77 223 850 | 76 240 894 |
Resultat av selkost | 6 223 517 | 8 654 402 | 1 697 047 | -5 605 171 |
Sum Husholdingsrenovasjon | 87 161 217 | 86 303 873 | 78 902 897 | 70 635 723 |
Akkumulert resultat selvkostkalkyle | ||||
Årlig resultat | Inkl akkumulert årlig rente* | |||
Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 | -1 610 074 | ||
Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | -574 309 | ||
Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 | ||
Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | 796 087 | ||
Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 | ||
Selvkostregnskap 2010 | -3 060 847 | -5 575 952 | ||
Selvkostregnskap 2011 | 1 874 188 | -3 843 915 | ||
Korreksjon iht Salten Kom.Rrev. In | 12 774 461 | 8 930 546 | ||
Selvkostregnskap 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 | ||
Selvkostregnskap 2013 | -2 037 366 | 12 642 972 | ||
Selvkostregnskap 2014 | -8 869 340 | 4 309 523 | ||
Selvkostregnskap 2015 | -6 246 530 | -1 913 994 | ||
*Rente = 3 års statsobligasjoner 1 % i margin til 2014, fra 2015 5 årig SWAP 0,5 % i margin.
Årets resultat er innarbeidet i Resultatregnskapet med kr 6 223 517 (inkl renter) og akkumulert resultat er innarbeidet i balansen.
Iris Salten IKS | Konsernet | |||||
(tall i tusen) | Annen EK | Fond | Sum | Annen EK | Minoritet | Sum |
Egenkapital 01.01.2015 | 43 409 | 9 528 | 52 937 | 99 526 | 1 114 | 100 640 |
Tilført Iris Fondet | -3 840 | 3 840 | - | -3 840 | -3 840 | |
Avgang fondet 2015 | -5 750 | -5 750 | -5 750 | -5 750 | ||
Årets resultat | 7 964 | - | 7 964 | 16 063 | 269 | 16 332 |
Reduksjon fri egenkapital | - | - | - | - | - | |
Avsatt utbytte | -1 267 | -97 | -1 364 | |||
Tilført fri egenkapital | - | - | 2 966 | 2 966 | ||
Egenkapital 31.12.2015 | 47 533 | 7 618 | 55 151 | 107 698 | 1 286 | 108 984 |
Totalt utbytte er kr 5.204.709, hvorav kr 1.364.709 utbetales til eiere og kr 3.840.000 til Iris Fondet.
Oversikt over disponeringer av Iris-fondet | ||||
2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |
Inngående balanse | 7 628 336 | 11 178 336 | 11 035 653 | |
Årets bruk: | ||||
Salten Brann, kjemikalieberedskap | 1 000 000 | |||
Salten Brann | 750 000 | 750 000 | ||
Kultursatsing i Salten | ||||
Felles kommunestyre i Salten | 200 000 | 150 00 | ||
Prosjekt Geodata | 190 000 | |||
Eiendomsprosjektet tilført 2009/brukt 2008 | 167 317 | |||
IT Salten | ||||
Traeinee Salten (kunnskapsparken) | 1 750 000 | |||
Vanndirektiv | 450 000 | |||
Interkommunalt samarbeid | 300 000 | |||
Salten regionråd (sekretariat-drift) | 1 700 000 | |||
Salten regionråd samferdselsstilling | 800 000 | 800 000 | ||
Filmfest 10. klasser i Salten | 200 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
Musikkfestuka i Bodø til arr. i Salten | -50 000 | 250 000 | 250 000 | 200 000 |
Energi- og klimapl. tilskudd Enova 2011 | ||||
Helseprosjekt i Salten | ||||
Strategisk arbeid ny flyplass | 450 000 | |||
Filmprosjekt om Sulis | 1 000 000 | |||
Friluftskart for Salten | 300 000 | |||
Beiarn kommune - skisseprosjekt | 100 000 | |||
Interkommunalt tilsyn | ||||
Kjøp av aksjer i HT Safe AS | ||||
Kjøp av aksjer Labora AS | ||||
Netto tilført / bruk av fondet | 5 750 000 | 1 150 000 | 3 550 000 | 1 557 317 |
Tilført utbytte til Fondet | 3 840 000 | 3 050 000 | 0 | 1 700 000 |
Disponibelt 31.12. | 7 618 336 | 9 528 336 | 7 628 336 | 11 178 336 |
Deler av selskapet aktivitet består av utvikling og produksjon av produkter og systemer etter ordrer. Selskapets prosjekter behandles i samsvar med løpende avregningsmetode. Inntektsføring av kontraktene skjer i takt med beregnet fremdrift (fullføringsgrad). Fullføringsgraden beregnes som påløpne tilvirkningskostnader i forhold til forventede totale tilvirkningskostnader (kost-til-kost metode).Kontraktenes inntekter er avtalt. Forventede totale tilvirkningskostnader estimeres basert på en kombinasjon av erfaringstall, systematiske estimeringsprosedyrer, oppfølging av effektivitetsmål og beste skjønn.
Prosjekter under utførelse fremkommer som nettobeløpet av sum opptjente driftsinntekter fratrukket fakturert / innbetalt
fra kunder. I de tilfeller der fakturert og innbetalt fra kunder overstiger opptjente driftsinntekter blir dette presentert som "forskudd fra kunder".
2015 | |
Opptjent, ikke fakturerte inntekter, inkludert i kundefordringer | - |
Andel utestående fordringer holdt tilbake ihht betingelser i kontrakt | - |
Forskuddfakturerert produksjon | - |
Skattekostnaden gjelder Retura Iris AS, Iris Produksjon AS, Labora AS og Mivanor AS.
Skatteberetning | 2015 | ||
Resultat før skatter | 18 425 781 | ||
Permanente forskjeller | 260 336 | ||
Endring midlertidige forskjeller | -1 098 108 | ||
Anvendt underskudd i næring | - | ||
Grunnlag betalbar skatt | 17 588 009 | ||
Benyttet underskudd til fremføring | - | ||
Grunnlag betalbar skatt | 17 588 009 | ||
27% inntektsskatt | 4 756 160 | ||
Endring utsatt skatt | 386 217 | ||
For mye avsatt 2014 (Labora) | -10 800 | ||
Sum skattekostnad | 5 131 577 | ||
Skattekostnad HT-Safe AS | 272 182 | ||
Sum skattekostnad konsernet | 5 403 759 | ||
Skyldig skatt | - | ||
Red skatt skattefunn | - | ||
Betalbar skatt | - | ||
Endring midlertidige forskjeller | 2015 | 2014 | Endring |
Anleggsmidler | 2 079 003 | -419 472 | -2 498 475 |
Omløpsmidler | -661 640 | -392 902 | 268 738 |
Tilvirkningskontrakter | -227 250 | ||
Pensjonsforpliktelser | -3 622 243 | -2 139 171 | 1 483 072 |
Andre avsetninger | - 2 262 117 | -1 493 296 | 768 821 |
Fremførbart underskudd | 27 398 | -462 588 | 489 986 |
Sum | -4 666 849 | -4 907 429 | -240 580 |
27% utsatt skatt/skattefordel | -1 166 712 | -1 325 006 | -158 294 |
HT Safe As har en utsatt skattefordel pr 31.12.15 på kr 263.331