husholdningsrenovasjon
Iht. veileder fra Klif om beregning av kommunal avfallsgebyr, har administrasjonen utarbeidet en selvkostanalyse med grunnlag i regnskapstallene for 2015. For husholdningsavfall skal avfallsgebyrene følge selvkostprinsippet. Det innebærer at gebyrene skal inneholde alle kostnader forbundet med håndteringen av husholdningsavfall, og at kommunene ikke kan kreve inn mer fra husholdningene enn dens samlede kostnader forbundet med innsamling og behandling av husholdningsavfall. Kommunen kan fremføre et overskudd eller underskudd fra selvkostberegningen til et senere år (innenfor en periode på ca 5 år).
I 2012 ble selvkostregnskapet korrigert for manglende inntektsføring av husholdningenes andel av inntekter fra miljøtorgene i årene 2008-2010. Dette gav et betydelig overskudd som representantskapet har vedtatt skulle utlignes over noe tid. En konsekvens av dette er at prisene til husholdningene ikke er endret verken i 2013 eller 2014, noe som har gitt to år med relativt store underskudd på selvkost. Årets selvkostregnskap ble et underskudd på kr 6 246 530 mot estimert selvkost kr 5 379 000. Avviket skyldes økning i pensjonsforpliktelsen fra KLP.
Akkumulert resultat inkl renter er kr – 1 913 994 (Iris har til gode hos abonnentene).
| Utviklingen i selvkost siden 2005 | ||
| Årlig resultat | Akkum inkl årlig rente* | |
| Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 | -1 610 074 |
| Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | -574 309 |
| Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 |
| Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | 796 087 |
| Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 |
| Selvkostregnskap 2010 | -3 061 847 | -5 575 952 |
| Selvkostregnskap 2011 | 1 882 206 | -3 843 915 |
| Korreksjon iht Salten Kom.rev. inkl. renter | 12 774 461 | 8 930 546 |
| Selvkostregnskap 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 |
| Selvkostregnskap 2013 | -2 037 366 | 12 963 925 |
| Selvkostregnskap 2014 | -8 869 340 | 4 309 544 |
| Selvkostregnskap 2015 | -6 246 530 | -1 913 994 |
| *Rente = 3 års statsobligasjoner 1 | |
|
Å styre mot «underskudd» med tanke på å redusere overskuddet på selvkost, er i utgangspunktet motsigende mot effektiv drift og kostnadsfokus i organisasjonen. Vi mener likevel at dette ivaretas gjennom våre overordnede mål som er godt forankret ut i hvert enkelt datterselskap.
| Selvkostregnskap de siste fire årene |
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
| Renovasjonsinntekter | -72 621 315 | -76 240 894 | -77 223 847 | -77 649 473 | -80 937 700 |
| Andre inntekter inkl andel miljøtorg fra 2011 | -9 487 691 | -10 430 600 | -10 860 693 | -11 157 050 | -11 230 505 |
| Varekostnader | 60 790 690 | 62 190 830 | 66 922 423 | 72 564 945 | 69 688 378 |
| Personalkostnader | 7 226 415 | 7 435 444 | 8 442 008 | 8 508 947 | 9 366 320 |
| Kalkulatoriske avskrivninger | 4 032 487 | 4 737 948 | 5 528 170 | 5 992 708 | 8 677 047 |
| Andre driftskostnader | 6 618 190 | 6 203 588 | 7 350 350 | 7 708 415 | 8 002 312 |
| Kalkulatoriske renter | 3 419 501 | 2 796 833 | 3 218 247 | 3 201 120 | 785 678 |
| Korrigering resultat Iris Service | -1 860 486 | -2 120 442 | -1 339 292 | -300 272 | 1 895 000 |
| Selvkostanalyse | -1 882 208 | - 5 428 295 | 2 037 366 | 8 869 340 | 6 246 530 |
Endringer i enkeltposter ifht. 2014, skyldes endringer i selvkostregelverket for 2015.
Årets underskudd er innarbeidet i selskapsregnskapet til Iris Salten IKS i 2015, ved at underskuddet er tatt inn i Resultatregnskapet som en inntekt (fordring), og akkumulert underskudd inkl årlige renter bokført i Balansen er redusert.
Iris Salten har 35.575 abonnenter pr. 31.12. 2015. Det betyr at hver abonnent skylder Iris Salten 53,80 kr i renovasjonsgebyr.
