Note 1: Regnskapsprinsipper
Årsregnskapeter satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendelerbestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for "bedriftsøkonomiske" avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomsk levetid. Det er brukt lineære avskrivninger, og avskrivningssatsene er angitt nedenfor i note 2.
Varer
Varelager består av gule sekker og spilldunker for farlig avfall. Varelageret er vurdert til innkjøpspris.
Driftsinntekter
Inntektsføring av varer skjer på leveringstidspunktet og inntektsføring av tjenester etter hvert som tjenestene utføres. Akkumulert resultat av selvkostregnskapet er innarbeidet i regnskapet fra og med 2009.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Aksjer i datterselskap
Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden.
Konsernregnskap
Datterselskapene bruker samme vurderingsprinsipper som morselskapet. Konsernoppgjøret er utarbeidet etter kostmetoden. Samtlige inntekter og kostnader, samt fordringer og gjeld mellom selskapene er eliminert.
Skatter
Skattekostnaden i resultatregnskapet for konsernet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skattefordel/utsatt skatt i Retura Iris AS og Iris Produksjon AS. Utsatt skattefordel/utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer.
Note 2: Varige driftsmidler og avskrivninger
| Iris Salten IKS | Maskiner Inventar |
Bygninger Avfallspl. |
Biler |
Driftsløsre | Tomter |
Immater. |
Eiendeler |
Sum |
| Akkumulert anskaffelseskost 01.01.2011 | 49 149 156 | 177 104 783 | 0 | 0 | 4 856 919 | 0 | 0 | 231 110 858 |
| Årets tilgang | 3 259 453 | 1 319 693 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 579 146 |
| Avgang til anskaffelseskost | 345 004 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 345 004 |
| Akkumulerte avskrivninger | 40 799 599 | 126 044 543 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 166 844 142 |
| Bokført verdi 31.12.2011 | 11 264 006 | 52 379 933 | 0 | 0 | 4 856 919 | 0 | 0 | 68 500 858 |
| Årets avskrivninger | 6 170 681 | 2 240 372 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 411 053 |
| Avskrivningsatser | 10-33% | 4-7% | 0 % | |||||
| Iris Salten IKS konsern | Maskiner inventar | Bygninger Avfallspl. | Biler | Driftsløsre | Tomter | Immater. rettigheter | Eiendeler | Sum |
| Anskaffelseskost 01.01.2010 | 95 468 917 | 177 779 998 | 35 564 994 | 3 987 060 | 4 856 919 | 69 870 | 10 000 | 317 737 758 |
| Årets tilgang | 10 064 204 | 1 319 693 | 308 980 | 234 329 | - | - | 11 927 206 | |
| Avgang | 1 438 047 | - | 1 556 400 | - | - | - | 2 994 447 | |
| Akkumulerte avskrivninger | 76 170 963 | 126 275 158 | 13 887 909 | 2 547 943 | 7 970 | - | 218 889 943 | |
| Bokført verdi 31.12.2010 | 27 924 111 | 52 824 533 | 20 429 665 | 1 673 446 | 4 856 919 | 61 900 | 10 000 | 107 780 574 |
| Årets avskrivninger | 12 756 057 | 2 260 772 | 5 972 022 | 374 282 | - | 6 900 | - | 21 370 033 |
|
Iris Salten IKS: |
Rest budsjett | Budsjett | Investert | Restbeløp |
| Investeringer og finansiering 2011 | tidligere år | 2011 | 2011 | 2011 |
| Maskiner/utstyr/dunker | -4 034 432 | 4 700 000 | 2 517 568 | -1 852 000 |
| Data/inventar/utstyr | 1 908 346 | 500 000 | 741 885 | 1 666 461 |
| Vikan anlegg | 4 315 341 | - | 37 862 | 4 277 479 |
| Renseanlegg Vikan | - | 5 000 000 | - | 5 000 000 |
| Forbedring Miljøtorgene | 4 478 539 | 5 000 000 | 1 281 831 | 8 196 708 |
| Sum | 6 667 794 | 15 200 000 | 4 579 146 | 17 288 648 |
Høsten 2009 ble det tatt opp et lån på kr 10.0 mill. I Kommunalbanken for å finansiere vedtatte investeringer.
Lånet er godkjent av Fylkesmannen i Nordland. Det foreligger i tillegg godkjenning for ytterligere kr 6.0 mill.
Investeringer i 2011 gjort i morselskapet er ikke lånefinansiert.
Note 3: Lønnskostnader, antall
ansatte, godgjørelse, m.m.
| Iris Salten IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
| 2011 | 2011 | 2010 | 2010 | |
| Lønnskostnader | (tall i tusen) | (tall i tusen) | (tall i tusen) | (tall i tusen) |
| Lønninger | 6 391 | 43 392 | 6 185 | 40 935 |
| Arbeidsgiveravgift | 604 | 3 595 | 606 | 3 410 |
| Pensjonskostnader | 1 677 | 5 810 | 874 | 3 510 |
| Andre lønnsrelaterte ytelser | 312 | 5 054 | 500 | 2 684 |
| Sum | 8 984 | 57 851 | 8 165 | 50 539 |
| Adm Direktør lønn inkl. bonus * | 883 554 | 850 839 | ||
| Adm direktør pensjonskostnader | 119 199 | 116 839 | ||
| Godtgjørelse styre | 239 783 | 490 063 | 238 795 | 510 475 |
| Godtgjørelse representantskap | 28 870 | 28 870 | 38 436 | 38 436 |
| Lovpålagt revisjon ex mva | 108 925 | 395 925 | 98 919 | 401 305 |
| Skattebistand ex mva | 0 | 23 000 | 0 | 14 000 |
| Attestasjoner ex mva | 9 000 | 23 900 | 3 000 | 9 000 |
| Gjennomsnittlige antall årsverk: | 10 | 99,5 | 9,2 | 97,2 |
* Bonusen er lik for alle fast ansatte i Iris-konsernet, og er knytta til tilstedeværelse gjennom året. Bonus utbetalt i 2011 er på grunnlag av overskudd 2010 fra de heleide datterselskapene innenfor konkurranseutsatt virksomhet (Retura Iris as og Iris Produksjon AS)
Iris Salten Iks med døtere yter ansattelån begrenset til en brutto månedslønn. Det belastes ikke renter av lånebeløpet som nedbetales i sin helhet over ett år.
Dersom en ansatt slutter før lånet er nedbetalt skal det innfris i sin helhet. Ved utgangen av året var saldoen kr 67.500.
Note 4: Pensjonskostnader og
pensjonsforpliktelser m.m.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte og for midlertidig ansatte/vikarer med mer enn 14 timer/uke. Ordningen er en ytelsesplan, dvs at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden.
Forpliktelsene er dekket gjennom et livselskap.
HT-Safe AS er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har betalt kr 95 359 til formålet i 2011.
Labora AS har dekket sitt pensjonsansvar gjennom KLP, og ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor.
Selskapet har betalt kr 549.121 til formålet i 2011.
| Iris Salten IKS med heleide døtre | 2011 | 2011 | 2010 | 2010 | |
| Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | ||
| Nåverdi av årets opptjening | 789 706 | 4 047 543 | 826 074 | 4 356 478 | |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 781 029 | 2 170 988 | 822 910 | 2 204 725 | |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | -784 149 | -1 873 555 | -797 351 | -1 801 047 | |
| Aga netto pensjonskostnad inkl adm.kost | 292 831 | 319 283 | |||
| Adm.kostnader /rentegarantipremie | 42 961 | 191 297 | 43 241 | 176 276 | |
| Resultatført aktuarielt tap (gevinst) | 142 078 | 102 547 | |||
| Resultatført planendring | 0 | -1 787 009 | |||
| Amortisert premieavvik | 16 796 | 16 796 | 8 919 | 8 919 | |
| Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 846 343 | 4 987 978 | 903 793 | 3 580 172 | |
| Påløpt pensjonsforpliktelse | 17 905 283 | 50 179 794 | 15 211 612 | 43 459 861 | |
| Pensjonsmidler | 15 186 794 | 37 089 015 | 13 468 301 | 30 672 494 | |
| Arbeidsgiveravgift | 819 412 | 872 481 | |||
| Ikke resultatført estimatendring/-avvik | -6 220 150 | -7 973 145 | |||
| Netto pensjonsforpliktelse før AGA | 2 718 489 | 7 690 041 | 1 743 311 | 5 686 703 | |
| Antall aktive | 10 | 67 | 12 | 79 | |
| Økonomiske forutsetninger | 2011 | 2010 | |||
| Diskonteringsrente | 3,80 % | 4,60 % | |||
| Forventet avkastning | 4,10 % | 5,40 % | |||
| Forventet lønnsregulering | 3,50 % | 4,00 % | |||
| Forventet G-reg./pensjonsreg. | 3,25 % | 3,75 % | |||
Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP ordning. Det er ikke tatt hensyn til arbeidsgiveravgift eller at de ansatte trekkes 2% av lønn for pensjonsordningen.
Eiendelene i kollektivporteføljen investeres som følger:
| Aksjer | Omløpsoblig. | Anleggs obl | Utlån | Eiendom | Annet | |
| År 2011 | 14,30 % | 22,10 % | 33,20 % | 10,3 % | 11,6 % | 8,5 % |
Note 5: Fordring og gjeld til
kredittinstitusjoner/pantstillelser
| 2011 | 2010 | ||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | Iris Salten IKS | 51 875 170 | 60 875 150 |
| Konsernet | 72 684 470 | 86 274 378 | |
| Pantsikret gjeld: | Konsernet | 20 809 300 | 25 399 228 |
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for pantegjeld i konsernet:
| 2011 | 2010 | |
| Bygninger | 444 600 | |
| Driftstilbehør/maskiner | 6 630 385 | 8 004 347 |
| Flåtepant motorvogn | 20 360 776 | 26 194 201 |
| Kundefordringer | 4 571 638 | 4 011 112 |
| Sum | 32 007 399 | 38 209 660 |
*Selskapet har ikke stilt noen pant i forbindelse med sin gjeld i Kommunalbanken og KLP da eierkommunene har garantert for denne.
| Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2011 | 2010 | ||
| Langsiktig gjeld | 14 625 220 | 16 288 583 | ||
| Fordringer som forfaller mer enn et år etter regnskapsårets slutt: | 2011 | 2010 | ||
Det er gitt ett kortsiktig lån med løpetid mindre enn ett år til tilknyttet selskap Norsk Fiskeriretur AS kr 300.000.
Ved avleggelse av årsregnskap for 2011 er lånet tilbakebetalt.
Note 6: Forskning og utvikling
Iris Salten IKS har fra 2008 ledet et prosjekt for å vurdere bygging av forbrenningsanlegg for avfall med energi/varmegjenvinning i Salten. Prosjektet går over en 4 års periode er et samarbeidprosjekt med tre andre selskaper.
Iris Salten IKS hadde i 2011 en netto kostnad på kr 418 131 og i 2010 en netto kostnad på kr 540.476.
Iris Produksjon as har et prosjekt knyttet til rensing av sigevann fra deponi som defineres, som FoU prosjekter.
Note 7: Aksjer i datterselskap,
tilknyttet selskap mv
| Firma | Anskaffelses-tidspunkt |
Forretn. kontor | Eierandel | Kostpris | Selskapets aksjekapital | Verdi i balansen |
| Iris Service A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 1 547 000 | 1 500 000 | 1 547 000 |
| Retura Iris A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 615 000 | 500 000 | 615 000 |
| Iris Produksjon A/S | 30.11.05 | Bodø | 100 % | 16 006 000 | 2 000 000 | 16 006 000 |
| HT Safe AS | 2005/2010/2011 | Hamarøy | 73,26 % | 1 319 750 | 279 454 | 1 319 750 |
| Labora AS | 01.05.2010 | Bodø | 97,72 % | 2 150 000 | 2 200 000 | 2 150 000 |
| Sum | 21 637 750 |
Samtlige selskaper inngår i det konsoliderte regnskapet.
Note 8: Aksjer og andeler i andre selskaper
| Finansielle anleggsmidler | Kostpris | Forretn. kontor |
Selskapets aksjekapital |
Antall aksjer | Eierandel | Pålydende |
Verdi i balansen |
| Kunnskapsparken AS Bodø | 201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
| Nord-Salten Kraft AS* | - | Hamarøy | 3 892 320 | 398 | 0,01 % | 1 | 32 393 |
| Egenkapitalinnskudd i KLP | 598 453 | ||||||
| Sum | 831 846 |
* Aksjene ble tildelt etter omdanning av selskapet fra andelslag til aksjeselskap. Verdi i balansen vurderes til lik ligningsverdi dvs kr 81,39 pr aksje.
Note 9: Aksjer i konsernet
| Finansielle anleggsmidler | Kostpris | Forretn. kontor |
Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
| Kunnskapsparken AS | 201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
| Rekom AS | 47 000 | Bergen | 2 349 500 | 94 | 2,00 % | 500 | 47 000 |
| Retura Norge as | 990 200 | Oslo | 11 946 000 | 520 | 4,33 % | 1 000 | 990 200 |
| Østbø AS | 5 307 380 | Bodø | 902 000 | 141 | 15,67 % | 1 000 | 5 307 380 |
| HAF Energi AS | 50 750 | Mo i Rana | 100 000 | 1000 | 5,00 % | 1 000 | 750 |
| Nord-Salten Kraft AS | - | Hamarøy | 3 892 320 | 993 | 1 | 106 352 | |
| Sum | 6 652 682 |
| AKSJER I TILKNYTTET SELSKAP | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
| Ascas Miljø AS | 1 735 580 | Narvik | 153 900 | 1539 | 35 % | 100 | 1 735 580 |
| Norsk Fiskeriretur as | 360 200 | Bodø | 163 700 | 582 | 35,56 % | 100 | 360 200 |
| Kortsiktig fordring på kr 75 816. | |||||||
| Egenkapital per 31.12.2011 kr -2 534 454. |
|||||||
| Årsresultat 2011 underskudd kr 2 316 540. |
Note 10: Leie av anleggsmidler (fast eiendom)
| Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | |||
| Leieavtaler | Type anlegg | Antall år | 2011 | 2011 | 2010 | 2010 |
| Tømmerneset Omlastningstasjon | Tomt | 25 år fra 1.1.93 | 6 671 | 6 671 | 6 671 | 6 671 |
| Skjerstad Gjenbruksstasjon | Tomt & hus | Oppsigelig | 55 594 | 55 594 | 55 594 | 55 594 |
| Meløy Gjenbruksterminal | Tomt | Oppsigelig | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 |
| Beiarn Gjenbrukstasjon | Tomt | Ubegrenset | 3 491 | 3 491 | 3 491 | 3 491 |
Note 11: Bundne bankinnskudd
| Iris Salten IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
| 2011 | 2011 | 2010 | 2010 | |
| Bundne bankinnskudd | 459 933 | 2 373 941 | 436 581 | 1 929 243 |
Note 12: Mellomværende mellom
selskap i samme konsernt pr 31.12.11
| Fordringshaver | ||||||
| Iris Salten IKS | Iris Retura AS | Iris Service AS | Iris Prod. AS | Labora AS | HT Safe AS | |
| Iris Salten IKS | - | 95 | 4 027 | 1 992 | 0 | 0 |
| Iris Retura AS | 1 798 | - | 2 | 51 | 0 | 0 |
| Iris Service AS | 77 | 19 | - | 0 | 0 | 0 |
| Iris Produksjon AS | 2 323 | 732 | 228 | - | 0 | 0 |
| Labora AS | 0 | 0 | 0 | 26 | - | 0 |
| HT Safe AS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| SUM | 4 198 | 846 | 4 257 | 2 069 | 0 | 0 |
Note 13: Inntekter husholdnings-
renovasjon kommunevis oversikt
| Kommunenavn | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp |
| fakturert 2011 | fakturert 2010 | fakturert 2009 | |
| Bodø | 45 376 609 | 43 573 587 | 40 462 394 |
| Beiarn | 986 031 | 867 896 | 823 523 |
| Fauske | 8 833 819 | 8 371 051 | 7 715 058 |
| Gildeskål | 1 816 598 | 1 667 613 | 1 565 771 |
| Hamarøy | 1 548 261 | 1 449 394 | 1 325 050 |
| Meløy | 5 909 799 | 5 604 602 | 5 145 704 |
| Saltdal | 4 116 628 | 3 846 309 | 3 557 589 |
| Steigen | 2 191 417 | 2 054 645 | 1 889 404 |
| Sørfold | 1 842 154 | 1 724 296 | 1 611 762 |
| Totalt netto fakturert | 72 621 315 | 69 159 393 | 64 096 255 |
| Krav for lite fakturert inkl. renter | -1 874 188 | 3 060 848 | 2 550 000 |
| Sum Husholdingsrenovasjon | 70 747 127 | 72 220 241 | 66 646 255 |
| Akkumulert resultat selvkostkalkyle | |||
| Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 | ||
| Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | ||
| Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | ||
| Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | ||
| Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | ||
| Selvkostregnskap 2010 | -3 060 847 | ||
| Selvkostregnskap 2011 | 1 874 188 | ||
| Akkumulert for lite fakturert inkl renter | -3 736 660 | ||
| Akkumulert resultat er innarbeidet i regnskapet i 2011 | |||
Note 14: Egenkapital
| Iris Salten IKS | Konsernet | |||||
| (tall i tusen) | Annen EK | Fond | Sum | Annen EK | Minoritet | Sum |
| Egenkapital 01.01.2011 | 45 119 | 5 671 | 50 790 | 81 203 | 307 | 81 510 |
| Tilført Iris Fondet | -6 396 | 6 396 | - | - | ||
| Avgang fondet 2011 | -1 031 | -1 031 | -1 031 | -1 031 | ||
| Årets resultat | 7 512 | 7 512 | 19 731 | -17 | 19 714 | |
| Økning fri egenkapital | - | - | - | |||
| Tilført fri egenkapital | - | - | - | |||
| Egenkapital 31.12.2011 | 46 235 | 11 036 | 57 271 | 99 903 | 290 | 100 193 |
Oversikt over disponering av IRIS FONDET
| 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | |
| Inngående balanse | 5 670 815 | 6 858 132 | 3 857 681 | 4 032 316 |
| Årets bruk: | ||||
| Kultursatsing i Salten | 500 000 | 250 000 | 250 000 | |
| Felles kommunestyre i Salten | 150 000 | - | 150 000 | |
| Forsprosjekt Liten Brannstasjon | 270 150 | |||
| Prosjekt Geodata | 70 000 | |||
| Eiendomsprosjektet tilført 2009/brukt 2008 | 13 051 | 26 604 | -587 426 | 1 129 298 |
| IT Salten | 29 610 | 20 497 | 95 006 | |
| Filmfest 10. klasser i Salten | 100 000 | |||
| Musikkfestuka i Bodø til arr. i Salten | 200 000 | |||
| Studiesenter | 626 | |||
| Energi- og klimaplaner tilskudd fra Enova 2011 | -281 889 | 184 553 | 146 478 | 60 000 |
| Felles representantskapsseminar | 19 555 | |||
| Helseprosjekt i Salten | 300 000 | 300 000 | ||
| Interkommunalt tilsyn | 200 000 | |||
| Kjøp av aksjer i HT Safe AS | 96 550 | |||
| Kjøp av aksjer Labora AS | 1 900 000 | |||
| Netto tilført / bruk av fondet | 1 031 162 | 2 687 317 | -100 451 | 1 974 635 |
| Tilført utbytte til Fondet | 6 396 000 | 1 500 000 | 2 900 000 | 1 800 000 |
| Disponibelt 31.12. | 11 035 653 | 5 670 815 | 6 858 132 | 3 857 681 |
Note 15: Skatt i samme konsern
Skattekostnaden gjelder Retura Iris AS, Iris Produksjon AS, HT-Safe AS og Labora AS.
| Skatteberetning | 2011 | ||
| Resultat før skatter | 26 269 666 | ||
| Permanente forskjeller | -2 857 807 | ||
| Endring midlertidige forskjeller | 5 152 568 | ||
| Anvendt underskudd i næring | - | ||
| Grunnlag betalbar skatt | 28 564 427 | ||
| 28% inntektsskatt | 7 998 040 | 7 998 040 | skyldig skatt |
| Endring utsatt skatt | -1 442 719 | -127 845 | Red skatt skattefunn |
| Sum skattekostnad | 6 555 321 | 7 870 195 | sum skyldig skatt |
| Endring midlertidige forskjeller | 2010 | 2011 | Endring |
| Anleggsmidler | -2 891 187 | -4 404 033 | 1 512 846 |
| Omløpsmidler | -362 782 | -369 935 | 7 153 |
| Pensjonsforpliktelser | -914 951 | -1 356 617 | 441 666 |
| Andre avsetninger | -1 056 298 | -4 247 201 | 3 190 903 |
| Fremførbart underskudd | - | ||
| Sum | -5 225 218 | -10 377 786 | 5 152 568 |
| 28% utsatt skatt/skattefordel | -1 463 061 | -2 905 780 | 1 442 719 |
HT Safe As har en utsatt skattefordel pr 31.12.11 på kr 835 283. HT Safe AS fører ikke opp utsatt skattefordel i regnskapet og er dermed heller ikke medtatt for konsernet
