Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god
regnskapsskikk.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for "bedriftsøkonomiske" avskrivninger som er beregnet på
grunnlag av kostpris og antatt økonomsk levetid. Det er brukt lineære avskrivninger, og avskrivningssatsene er angitt nedenfor i note 2.
Varer
Varelager består av gule sekker og spilldunker for farlig avfall. Varelageret er vurdert til innkjøpspris.
Driftsinntekter
Inntektsføring av varer skjer på leveringstidspunktet og inntektsføring av tjenester etter hvert som tjenestene utføres.
Akkumulert resultat av selvkostregnskapet er innarbeidet i regnskapet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag
av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Aksjer i datterselskap
Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden.
Konsernregnskap
Datterselskapene bruker samme vurderingsprinsipper som morselskapet. Konsernoppgjøret er utarbeidet etter kostmetoden. Samtlige
inntekter og kostnader, samt fordringer og gjeld mellom selskapene er eliminert.
Skatter
Skattekostnaden i resultatregnskapet for konsernet omfatter både periodens betalbare skatt og
endring i utsatt skattefordel/utsatt skatt i Retura Iris AS og Iris Produksjon AS. Utsatt skattefordel/utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av
midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige
forskjeller som reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter
kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer.
Iris Salten IKS | Maskiner inventar |
Bygninger Avfallspl. |
Tomter | Anlegg under utførelse |
Sum |
Akkumulert anskaffelseskost 01.01 | 58 048 415 | 182 540 785 | 4 856 919 | - | 245 446 119 |
Årets tilgang | 8 665 466 | 592 749 | 250 520 | 9 508 735 | |
Avgang til anskaffelseskost | 501 051 | - | 501 051 | ||
Årets utrangering til kostpris | 1 430 569 | 4 109 584 | 5 540 153 | ||
Akkumulerte avskrvninger | 45 535 059 | 134 272 703 | - | - | 179 807 762 |
Bokført verdi 31.12. 2013 | 19 247 202 | 44 751 247 | 4 856 919 | 250 520 | 69 105 888 |
Årets avskrivninger | 3 606 363 | 6 013 394 | - | - | 9 619 757 |
Avskrivingssatser | 10-33 % | 4-7-% | 0 % |
Iris Salten IKS konsern | Maskiner invetar |
Bygninger Avfallspl. |
Biler | Drifts- løsøre |
Tomter | Immat. rettigh. |
FOU | Anlegg under utf. |
Sum |
Anskaffelseskost 01.01 | 112 692 286 | 186 219 909 | 36 040 836 | 6 793 996 | 4 856 919 | 35 000 | 417 996 | - | 347 056 942 |
Årets tilgang | 19 013 459 | 583 035 | 2 971 374 | 267 124 | 47 500 | - | 682 996 | 23 564 716 | |
Avgang | 1 237 601 | - | 1 461 750 | - | 2 699 351 | ||||
Årets utrangering til kostpris | 13 922 393 | 4 109 584 | 2 111 800 | - | 20 143 777 | ||||
Akkumulerte avskrivninger | 70 752 268 | 134 409 846 | 23 032 460 | 4 260 402 | 1357 | 3 512 | - | 232 459 845 | |
Bokført verdi 31.12. 2013 | 45 793 483 | 48 283 514 | 12 406 200 | 2 800 718 | 4 856 919 | 81 143 | 414 484 | 682 224 | 115 318 685 |
Årets avskrivninger | 9 719 434 | 6 146 121 | 6 146 735 | 809 633 | - | 1 357 | 3 512 | 22 826 792 |
Iris Salten IKS: Investeringer og finansiering | Rest budsjett tidligere år |
Budsjett 2013 |
Investert 2013 |
Restbeløp 2013 |
Maskiner/utstyr/dunker | -3 880 032 | 9 050 000 | 7 778 032 | -2 608 064 |
Data/invetar/utstyr | 1 329 027 | 350 000 | 887 434 | 791 593 |
Vikan anlegg | 5 299 087 | 0 | 78 392 | 5 220 695 |
Forbedring Miljøtorgene | 10 392 351 | 1 600 000 | 514 357 | 11 477 994 |
Sum | 13 140 433 | 11 000 000 | 9 258 215 | 14 882 218 |
Kostnader til prosjektering av utbygginger på Vikan kr 250.520, er ført som "Anlegg under utførelse", og ikke tatt med i tabellen over.
Iris Salten IKS | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
Lønnskostnader | 2013 | 2013 | 2012 | 2012 |
Lønninger | 6 726 | 51 320 | 6 774 | 48 508 |
Arbeidsgiveravgift | 656 | 4 359 | 686 | 4 185 |
Pensjonskostnader | 1 254 | 6 603 | 1 181 | 5 966 |
Andre lønnsrelaterte ytelser | 640 | 3 284 | 357 | 4 074 |
Sum | 9 276 | 65 566 | 8 998 | 62 733 |
(tall i tusen ) | (tall i tusen ) | (tall i tusen) | (tall i tusen) | |
Adm Direktør lønn inkl. bonus * | 964 090 | 934 266 | ||
Adm direktør pensjonskostnader | 148 236 | 163 590 | ||
Godtgjørelse styre | 265 376 | 635 876 | 243 673 | 419 829 |
Godtgjørelse representantskap | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lovpålagt revisjon ex mva | 94 000 | 463 687 | 66 000 | 166 081 |
Attestasjoner | 0 | 9 000 | 3 000 | |
Annen bistand ex mva | 60 730 | 60 600 | 55 400 | 101 020 |
Gjennomsnittlige antall årsverk: | 9,6 | 113,5 | 10,6 | 112,6 |
*** Bonusen er lik for alle fast ansatte i Iris-konsernet, og er knytta til tilstedeværelse gjennom året. Bonus utbetalt i 2013 er på
grunnlag av overskudd 2012 fra de heleide datterselskapene innenfor konkurranseutsatt virksomhet (Retura Iris as og Iris Produksjon AS)
Iris Salten Iks med døtere yter ansattelån begrenset til en brutto månedslønn. Det belastes ikke renter av lånebeløpet som nedbetales i sin helhet over ett år.
Dersom en ansatt slutter før lånet er nedbetalt skal det innfris i sin helhet. Ved utgangen av året var saldoen kr 164 417.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte og for midlertidig ansatte/vikarer med mer enn
14 timer/uke. Ordningen er en ytelsesplan, dvs at selskapet har det økonomiske ansvaret
for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon.
Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall
opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden.
Forpliktelsene er dekket gjennom et livselskap.
HT-Safe AS er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har betalt
kr 98 092 til formålet i 2013.
Labora AS har dekket sitt pensjonsansvar gjennom KLP, og ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor.
Selskapet har betalt kr 745 579 til formålet i 2013.
Iris Salten IKS med heleide døtre |
2013 | 2013 | 2012 | 2012 | 2011 | 2011 |
Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | |
Nåverdi av årets opptjening | 1 003 186 | 4 480 842 | 841 970 | 4 319 626 | 789 706 | 4 047 543 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 810 146 | 2 146 761 | 731 726 | 2 068 341 | 781 029 | 2 170 988 |
Forventet avkastning på pensjonsmidler | -567 145 | -1 518 642 | -576 088 | -1 527 585 | -784 149 | -1 873 555 |
Aga netto pensjonskostnad inkl adm.kost | 103 073 | 421 102 | 82 901 | 400 930 | 65 541 | 292 831 |
Adm.kostnader /rentegarantipremie | 58 540 | 221 443 | 51 775 | 214 678 | 42 961 | 191 297 |
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) | 29 188 | 203 495 | 38 357 | 212 664 | 0 | 142 078 |
Resultatført planendring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortisert premieavvik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 1 436 988 | 5 955 001 | 1 170 641 | 5 688 654 | 895 088 | 4 971 182 |
Påløpt pensjonsforpliktelse | 25 141 867 | 58 681 034 | 18 514 345 | 52 053 512 | 18 671 469 | 50 945 980 |
Pensjonsmidler | 17 393 052 | 42 535 723 | 13 879 29 | 39 021 969 | 13 689 311 | 35 591 532 |
Arbeidsgiveravgift | 612 156 | 1 275 478 | 366 169 | 1 029 491 | 393 590 | 819 412 |
Ikke resultatført estimatendring/-avvik | -5 413 895 | -9 198 467 | -2 289 248 | -6 073 820 | -2 442 498 | -6 220 150 |
Balanseført netto forpliktelse før AGA | 2 947 076 | 8 222 322 | 2 711 968 | 7 987 214 | 2 933 250 | 9 953 710 |
Antall aktive | 11 | 74 | 9 | 72 | 10 | 77 |
Økonomiske forutsetninger | 2013 | 2012 | 2011 | |||
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,20 % | 3,80 % | |||
Forventet avkastning | 4,40 % | 4,00 % | 4,10 % | |||
Forventet lønnsregulering | 3,75 % | 3,50 % | 3,50 % | |||
Forventet G-reg./pensjonsreg. | 3,50 % | 3,25 % | 3,25 % |
Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP ordning. Det er ikke tatt hensyn til arbeidsgiveravgift eller at de ansatte trekkes 2% av lønn for pensjonsordningen.
Eiendelene i kollektivporteføljen investeres som følger:
Aksjer | Omløpsoblig. | Anleggs obl | Utlån | Eiendom | Annet | |
År 2013 | 16 % | 21 % | 29 % | 11 % | 12 % | 11 % |
2013 | 2012 | ||
Gjeld til kredittinstitusjoner | Iris Salten IKS | 52 075 210 | 52 875 190 |
Konsernet | 72 877 942 | 67 095 249 | |
Pantsikret gjeld: | Konsernet | 20 966 195 | 14 220 059 |
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for pantegjeld i konsernet:
2013 | 2012 | |
Bygninger | 3 331 531 | 3 450 447 |
Driftstilbehør/maskiner | 22 309 194 | 1 771 475 |
Flåtepant motorvogn | 7 434 000 | 10 964 000 |
Kundefordringer | 10 838 537 | 482 908 |
Sum | 43 913 262 | 16 668 830 |
*Selskapet har ikke stilt noen pant i forbindelse med sin gjeld i Kommunalbanken og KLP da eierkommunene har garantert for denne.
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2013 | 2012 |
Langsiktig gjeld | 19 195 000 | 17 141 670 |
Fordringer som forfaller mer enn et år etter regnskapsårets slutt: | 2013 | 2012 |
0 | 0 |
Iris Salten IKS har fra 2008 ledet et prosjekt for å vurdere bygging av forbrenningsanlegg for avfall med energi-/varmegjenvinning
i Salten. Prosjektet går over en 4 års periode er et samarbeidprosjekt med tre andre selskaper.
Iris Salten IKS hadde i 2011 en netto kostnad på kr 418 131 og i 2010 en netto kostnad på kr 540.476.
Iris Produksjon as har løpende et prosjekt knyttet til rensing av sigevann fra deponi som defineres, som FoU prosjekter.
Firma | Anskaffelses-tidspunkt | Forretn. kontor | Eierandel | Kostpris | Selskapets aksjekapital | Verdi i balansen |
Iris Service A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 1 547 000 | 1 500 000 | 1 547 000 |
Retura Iris A/S | 03.12.01 | Bodø | 100 % | 615 000 | 500 000 | 615 000 |
Iris Produksjon A/S | 30.11.05 | Bodø | 100 % | 16 006 000 | 2 000 000 | 16 006 000 |
HT Safe AS | 2005/2010/2011 | Hamarøy | 73,26 % | 1 319 750 | 279 454 | 1 319 750 |
Labora AS | 01.05.2010 | Bodø | 97,72 % | 2 150 000 | 2 200 000 | 2 150 000 |
Sum | 21 637 750 |
Samtlige selskaper inngår i det konsoliderte regnskapet.
I balansen som | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
Finansielle anleggsmilder: Kunnskapsparken AS Bodø |
201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
Nord-Salten Kraft AS* | - | Hamarøy | 3 892 320 | 398 | 0,01 % | 1 | 32 393 |
Egenkapitalinnskudd i KLP | 543 698 | ||||||
Sum | 777 091 |
* Aksjene ble tildelt etter omdanning av selskapet fra andelslag til aksjeselskap. Verdi i balansen vurderes til lik ligningsverdi dvs kr 81,39 pr aksje.
Finansielle anleggsmidler | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
Kunnskapsparken AS | 201 000 | Bodø | 6 000 000 | 200 | 3,33 % | 1 000 | 201 000 |
Rekom AS | 47 000 | Bergen | 2 349 500 | 94 | 2,00 % | 500 | 47 000 |
Retura Norge AS | 990 200 | Oslo | 11 946 000 | 520 | 4,33 % | 1 000 | 990 200 |
HAF Energi AS | 50 750 | Mo i Rana | 100 000 | 1000 | 5,00 % | 1 000 | 0 |
Nord-Salten Kraft AS | - | Hamarøy | 3 892 320 | 993 | 1 | 106 352 | |
Sum | 1 344 552 |
AKSJER I TILKNYTTET SELSKAP | Kostpris | Forretn. kontor | Selskapets aksjekapital | Antall aksjer | Eierandel | Pålydende | Verdi i balansen |
*Ascas Miljø AS | 1 735 580 | Narvik | 153 900 | 1539 | 35 % | 100 | 240 000 |
Norsk Fiskeriretur as | 1 176 300 | Bodø | 363 700 | 1471 | 40,45 % | 100 |
1 176 300 |
* Aksjeverdien i Ascas Miljø AS er nedskrevet med kr. 1.495.590.
Morselskap | Konsern | Morselskap | Konsern | |||
Leieavtaler | Type anlegg | Antall år | 2013 | 2013 | 2012 | 2012 |
Tømmerneset Omlastningstasjon | Tomt | 25 år fra 1.1.93 | 7 107 | 7 107 | 7 107 | 7 107 |
Skjerstad Gjenbruksstasjon | Tomt & hus | Oppsigelig | 62 400 | 62 400 | 62 400 | 62 400 |
Meløy Gjenbruksterminal | Tomt | Oppsigelig | 5 000 | 5 000 | 4 000 | 4 000 |
Beiarn Gjenbrukstasjon | Tomt | Ubegrenset | 3 907 | 3 907 | 3 907 | 3 907 |
Iris Salten | Konsern | Iris Salten IKS | Konsern | |
2013 | 2013 | 2012 | 2012 | |
Bundne bankinnskudd | 427 004 | 2 666 173 | 505 867 | 2 603 033 |
Fordringshaver | ||||||
Iris Salten IKS | Iris Retura AS | Iris Service AS | Iris Prod. AS | Labora AS | HT Safe AS | |
Iris Salten IKS | - | 77 | 2 772 | 3 878 | 0 | 28 |
Iris Retura AS | 1 951 | - | 161 | 3 214 | 0 | 17 |
Iris Service AS | 390 | 7 | - | 56 | 0 | 0 |
Iris Produksjon AS | 525 | 185 | 147 | - | 31 | 0 |
Labora AS | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
HT Safe AS | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
SUM | 2 910 | 269 | 3 080 | 7 148 | 31 | 45 |
Kommunenavn | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp | Nettobeløp |
fakturert 2013 |
fakturert 2012 | fakturert 2011 | fakturert 2010 | |
Bodø | 48 970 094 | 48 353 614 | 45 376 609 | 43 573 587 |
Beiarn | 941 448 | 937 845 | 986 031 | 867 896 |
Fauske | 9 330 676 | 9 198 935 | 8 833 819 | 8 371 051 |
Gildeskål | 1 886 622 | 1 818 210 | 1 816 598 | 1 667 613 |
Hamarøy | 1 582 420 | 1 552 367 | 1 548 261 | 1 449 394 |
Meløy | 6 129 990 | 6 085 964 | 5 909 799 | 5 604 602 |
Saltdal | 4 262 868 | 4 242 635 | 4 116 628 | 3 846 309 |
Steigen | 2 258 326 | 2 192 342 | 2 191 417 | 2 054 645 |
Sørfold | 1 861 406 | 1 858 982 | 1 842 154 | 1 724 296 |
Totalt netto fakturert | 77 223 850 | 76 240 894 | 72 621 315 | 69 159 393 |
Resultat av selvkost- regnskapet inkl. renter |
1 679 047 | -5 428 295 | -1 874 188 | 3 060 848 |
Sum Husholdingsrenovasjon | 78 902 897 | 70 812 599 | 70 747 127 | 72 220 241 |
Akkumulert resultat selvkostkalkyle | ||||
Årlig resultat | Inkl. akkumulert årlig rente* | |||
Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 |
-1 610 074 |
||
Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | -574 306 | ||
Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 | ||
Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | 796 087 | ||
Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 | ||
Selvkostregnskap 2010 | -3 060 847 | -5 575 952 | ||
Selvkostregnskap 2011 | 1 874 188 | -3 843 915 | ||
Korreksjon iht Salten Kom.Rrev. In | 12 774 461 | 8 930 546 | ||
Selvkostregnskap 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 | ||
Selvkostregnskap 2013 | -2 037 366 | 12 963 925 | ||
*Rente = 3 års statsobligasjoner + 1
Årets resultat er innarbeidet i Resultatregnskapet med kr 1.679.047 (inkl renter) og akkumulert resultat er innarbeidet i balansen.
Iris Salten IKS | Konsernet | |||||
(tall i tusen) | Annen EK | Fond | Sum | Annen EK | Minoritet | Sum |
Egenkapital 01.01.2013 | 34 091 | 11 178 | 45 269 | 81 989 | 722 | 82 711 |
Tilført Iris Fondet | - | - | - | - | ||
Avgang fondet 2013 | -3 550 | -3 550 | -3 550 | -3 550 | ||
Årets resultat | 1 838 | 1 838 | 12 038 | 96 | 12 134 | |
Reduksjon fri egenkapital | -207 | -207 | -207 | -207 | ||
Avsatt utbytte | -7 523 | -7 523 | ||||
Tilført fri egenkapital | - | - | 207 | 207 | ||
Egenkapital 31.12.2012 | 35 722 | 7 628 | 43 350 | 82 954 | 818 | 83 772 |
2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
Inngående balanse | 11 035 653 | 5 670 815 | 6 858 132 | |
Årets bruk: | ||||
Salten Brann | 750 000 | 750 000 | ||
Kultursatsing i Salten | 500 000 | |||
Felles kommunestyre i Salten | 150 00 | 150 000 | ||
Prosjekt Geodata | 190 000 | |||
Eiendomsprosjektet tilført 2009/brukt 2008 | 167 317 | 13 051 | 26 604 | |
IT Salten | 29 610 | |||
Vanndirektiv | 450 000 | |||
Interkommunalt samarbeid | 300 000 | |||
Salten regionråd (sekretariat-drift) | 1 700 000 | |||
Filmfest 10. klasser i Salten | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
Musikkfestuka i Bodø til arr. i Salten | 250 000 | 200 000 | 200 000 | |
Energi- og klimaplaner tilskudd fra Enova 2011 | -281 889 | 184 553 | ||
Helseprosjekt i Salten | 300 000 | 300 000 | ||
Interkommunalt tilsyn | 200 000 | |||
Kjøp av aksjer i HT Safe AS | 96 550 | |||
Kjøp av aksjer Labora AS | 1 900 000 | |||
Netto tilført / bruk av fondet | 3 550 000 | 1 557 317 | 1 031 162 | 2 687 317 |
Tilført utbytte til Fondet | 0 | 1 700 000 | 6 396 000 | 1 500 000 |
Disponibelt 31.12. | 7 628 336 | 11 178 336 | 11 035 653 | 5 670 815 |
Skattekostnaden gjelder Retura Iris AS, Iris Produksjon AS, HT-Safe AS og Labora AS.
Skatteberetning | 2013 | ||
Resultat før skatter | 12 367 828 | ||
Permanente forskjeller | 695 431 | ||
Endring midlertidige forskjeller | -694 702 | ||
Anvendt underskudd i næring | - | ||
Grunnlag betalbar skatt | 12 368 557 | ||
28% inntektsskatt | 3 463 196 | ||
Endring utsatt skatt | 300 367 | ||
Sum skattekostnad | 3 763 563 | ||
Skyldig skatt | - | ||
Red skatt skattefunn | - | ||
Betalbar skatt | - | ||
Endring midlertidige forskjeller | 2012 | 2012 | Endring |
Anleggsmidler | -4 591 681 | -5 547 155 | -955 474 |
Omløpsmidler | -367 162 | -368 210 | -1 048 |
Pensjonsforpliktelser | -2 183 331 | -1 703 573 | 479 758 |
Andre avsetninger | -3 442 852 | -3 660 789 | -217 937 |
Fremførbart underskudd | - | ||
Sum | -10 585 026 | -11 279 727 | -694 701 |
28% utsatt skatt/skattefordel | -2 857 957 | -3 158 324 | -300 367 |
HT Safe As har en utsatt skattefordel pr 31.12.13 på kr 1.036.444
HT Safe AS fører ikke opp utsatt skattefordel i regnskapet og er dermed heller ikke medtatt for konsernet.