husholdningsrenovasjon
Iht. veileder fra Klif om beregning av kommunal avfallsgebyr, har administrasjonen utarbeidet en selvkostanalyse med grunnlag i regnskapstallene for 2013. For husholdningsavfall skal avfallsgebyrene følge selvkostprinsippet. Det innebærer at gebyrene skal inneholde alle kostnader forbundet med håndteringen av husholdningsavfall, og at kommunene ikke kan kreve inn mer fra husholdningene enn dens samlede kostnader forbundet med innsamling og behandling av husholdningsavfall. Kommunen kan fremføre et overskudd eller underskudd fra selvkostberegningen til et senere år (innenfor en periode på ca 5 år).
I 2012 ble selvkostregnskapet korrigert for manglende inntektsføring av husholdningenes andel av inntekter fra miljøtorgene i årene 2008-2010. Dette ga et betydelig overskudd som representantskapet har vedtatt skulle utlignes over noe tid. En konsekvens av dette er at prisene til husholdningene ikke er endret verken i 2013 eller 2014. Resultatet av dette har gitt et underskudd på årets selvkostregnskap på kr 2.037.366. Korrigert for renter på opparbeidet overskudd er underskuddet kr 1.679.047 inkl renter. Det forventes at «frysing» av prisene vil gi et høyere underskudd for 2014.
Å styre mot «underskudd» med tanke på å redusere overskuddet på selvkost, er i utgangspunktet motsigende mot effektiv drift og kostnadsfokus i organisasjonen. Vi mener likevel at dette ivaretas gjennom våre overordnede mål som er godt forankret ut i hvert enkelt datterselskap.
| Selvkostregnskap de siste fire årene |
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |
| Renovasjonsinntekter | -64 096 255 | -69 159 394 | -72 621 315 | -76 240 894 | -77 223 847 |
| Andre inntekter inkl andel miljøtorg fra 2011 | -3 393 000 | -4 932 415 | -9 487 691 | -10 430 600 | -10 860 693 |
| Varekostnader | 47 496 805 | 55 012 995 | 60 790 690 | 62 190 830 | 66 922 423 |
| Personalkostnader | 5 796 30 | 6 402 27 | 7 226 415 | 7 435 444 | 8 442 008 |
| Kalkulatoriske avskrivninger | 4 991 576 | 4 679 530 | 4 032 487 | 4 737 948 | 5 528 170 |
| Andre driftskostnader | 7 355 262 | 7 207 638 | 6 618 190 | 6 203 588 | 7 350 350 |
| Kalkulatoriske renter | 4 066 028 | 3 751 668 | 3 419 501 | 2 796 833 | 3 218 247 |
| Korrigering resultat Iris Service | 1 064 311 | 98 545 | -1 860 486 | -2 120 442 | -1 339 292 |
| Selvkostanalyse | 3 281 030 | 2 922 065 | -1 882 208 | - 5 428 295 | 2 037 366 |
Årets underskudd kr -2 037 366 gir et akkumulert overskudd inkl renter på kr 12 963 925. Dette utgjør kr 377 pr abonnent mot kr 429 i 2012. Tabellen nedenfor viser utviklingen i selvkost siden 2005.
| Selvkostutvikling de siste åtte årene |
| Årlig resultat | Akkum inkl årlig rente* | |
| Selvkostregnskap 2005 | -1 579 278 | -1 610 074 |
| Selvkostregnskap 2006 | 1 086 336 | -574 309 |
| Selvkostregnskap 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 |
| Selvkostregnskap 2008 | -1 859 020 | 796 087 |
| Selvkostregnskap 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 |
| Selvkostregnskap 2010 | -3 061 847 | -5 575 952 |
| Selvkostregnskap 2011 | 1 882 206 | -3 843 915 |
| Korreksjon iht Salten Kom.rev. inkl. renter | 12 774 461 | 8 930 546 |
| Selvkost 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 |
| Selvkost 2013 | -2 037 366 | 12 963 925 |
| *Rente = 3 års statsobligasjoner 1 | ||
Iris Salten har 34 397 abonnenter. Selvkostregnskapet viser at hver av disse har 377 kroner til gode år. 31.12. 2013.
Årets resultat av selvkostregnskapet er innarbeidet i selskapsregnskapet til Iris Salten IKS i 2013, ved at resultatet i 2013 er tatt inn i Resultatregnskapet, og akkumulert resultat inkl årlige renter er tatt inn i balansen.
