Selvkostanalyse
Iht. veileder fra Klif om beregning av kommunal avfallsgebyr, har administrasjonen utarbeidet en selvkostanalyse med grunnlag i regnskapstallene for 2018. For husholdningsavfall skal avfallsgebyrene følge selvkostprinsippet. Det innebærer at gebyrene skal inneholde alle kostnader forbundet med håndteringen av husholdningsavfall, og at kommunene ikke kan kreve inn mer fra husholdningene enn dens samlede kostnader forbundet med innsamling og behandling av husholdningsavfall. Kommunen kan fremføre et overskudd eller underskudd fra selvkostberegningen til et senere år (innenfor en periode på ca 5 år).
Årets selvkostregnskap ble et underskudd på kr 2 179 377 (kr 2 117 581 inkl. renter) mot estimert overskudd på kr 1 538 338. Avviket skyldes:
- Lavere inntekter fra husholdningsgebyret spesielt fra fakturagebyr (flere over på elektroniske løsninger).
- Økte driftskostnader for innsamling og innleid transport (økte dieselkostnader, økte reparasjonskostnader).
- Innleid støtte i kundesenteret og datateknisk.
Akkumulert selvkostfond med årets er kr 1 579 562 (Iris er skyldig abonnentene).
| Selvkostregnskap | Årlig resultat | Akkum. inkl. årlig rente* |
|---|---|---|
| 2005 | -1 579 278 | -1 610 074 |
| 2006 | 1 086 336 | -574 309 |
| 2007 | 3 082 991 | 2 564 682 |
| 2008 | -1 859 020 | 796 087 |
| 2009 | -3 281 030 | -2 516 271 |
| 2010 | -3 061 847 | -5 575 952 |
| 2011 | 1 882 206 | -3 843 915 |
| Korreksjon iht Salten Kom.rev. inkl. renter | 12 774 461 | 8 930 546 |
| 2012 | 5 428 295 | 14 642 972 |
| 2013 | -2 037 366 | 12 963 925 |
| 2014 | -8 869 340 | 4 309 544 |
| 2015 | -6 246 530 | -1 913 994 |
| 2016 | 5 941 | -1 940 235 |
| 2017 | 5 620 154 | 3 697 143 |
| 2018 | -2 179 377 | 1 579 562 |
*Renter = 3 års statsobligasjoner + 1 % i margin til 2014 fra 2015 5 årig SWAP + 0,5 % i margin.
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Renovasjonsinntekter | -77 649 473 | -80 937 700 | -85 688 372 | -89 654 173 | -87 955 703 |
| Andre innt. inkl andel miljøtorg | -11 157 050 | -11 230 505 | -11 617 591 | -11 861 416 | -13 784 674 |
| Sum inntekter selvkost | -88 806 523 | -92 168 205 | -97 305 963 | -101 515 590 | -101 740 377 |
| Varekostnader | 72 564 945 | 69 688 378 | 67 801 214 | 68 353 834 | 39 211 037 |
| Personalkostnader | 8 508 947 | 9 366 320 | 7 134 522 | 6 967 674 | 27 114 078 |
| Avskrivninger | 5 992 708 | 8 677 047 | 9 589 762 | 8 685 202 | 12 529 247 |
| Andre driftskostnader | 7 708 415 | 8 002 312 | 8 770 005 | 10 256 729 | 23 469 861 |
| Netto finansposter | 3 201 120 | 785 678 | 756 626 | 1 101 530 | 1 595 531 |
| Sum kostnad selvkost | 97 976 135 | 96 519 735 | 94 052 129 | 95 364 969 | 103 919 754 |
| Korrigering resultat Iris Service | -300 272 | 1 895 000 | 3 247 893 | 530 467 | - |
| Selvkostanalyse | 8 869 340 | 6 246 530 | -5 941 | -5 620 154 | 2 179 377 |
I 2015 ble det innført et nytt selvkostregelverk, som har gitt relativt store endringer for postene avskrivninger og renter sammenlignet med 2014.